국민연금 추납 계산은 신청한 달의 기준소득월액 × 납부기한이 속한 달의 보험료율 × 추납 개월 수로 합니다. 보험료율은 2026년 9.5%, 2027년 10.0%이고, 국민연금공단은 추납 납부기한을 신청한 달의 다음 달 말일로 안내합니다. 그래서 2026년 11월까지 신청하면 9.5%로 계산되지만, 12월에 신청하면 납부기한이 2027년 1월이 되어 10%가 적용될 수 있습니다. 기준소득월액 200만원으로 60개월을 추납하면 그 차이가 60만원입니다.
확인 기준: 2026년 10월 15일. 국가법령정보센터의 국민연금법 제92조(2026년 1월 1일 시행본), 국민연금공단 보도자료(2025년 11월 25일)와 공지(2025년 12월 29일), 보건복지부 연금개혁 Q&A를 근거로 했습니다.
국민연금 추납 계산 공식과 2025년 11월 개정 내용
추납은 실직, 휴직, 경력단절 등으로 보험료를 내지 못한 기간을 나중에 채워 가입기간을 늘리는 제도입니다. 국민연금법 제92조 제3항은 2025년 11월 25일 개정되면서 보험료율 적용 기준을 바꿨습니다.
| 항목 | 개정 전 | 개정 후(2025년 11월 25일 시행) |
|---|---|---|
| 보험료율 기준 달 | 신청한 날이 속한 달 | 납부기한이 속한 달 |
| 기준소득월액 기준 달 | 신청한 달 | 신청한 달(변동 없음) |
| 추납 가능 기간 | 10년 미만(최대 119개월) | 10년 미만(최대 119개월) |
개정 이유는 연금개혁으로 보험료율이 해마다 오르게 되었기 때문입니다. 연말에 신청만 해 두고 다음 해에 내면 낮은 옛 요율로 보험료를 내면서 연금은 오른 기준으로 받는 일이 생겼고, 이를 막으려고 실제 납부 시점의 요율을 쓰도록 했습니다. 공단 보도자료의 예시는 기준소득월액 100만원인 사람이 2025년 12월에 50개월을 신청하고 2026년 1월에 한꺼번에 내면 450만원이 아닌 475만원을 낸다는 것입니다.
연도별 보험료율과 신청 달별 적용 요율
보건복지부 연금개혁 Q&A에 따르면 보험료율은 2026년 9.5%에서 해마다 0.5%포인트씩 8년간 올라 2033년 13.0%가 됩니다. 2027년은 10.0%입니다.
| 신청 시점 | 납부기한(신청 다음 달 말일) | 적용 보험료율 |
|---|---|---|
| 2026년 10월 | 2026년 11월 30일 | 9.5% |
| 2026년 11월 | 2026년 12월 31일 | 9.5% |
| 2026년 12월 | 2027년 1월 31일 | 10.0% 적용 가능성 |
12월 신청이 확정적으로 10%라고 단정하지 않은 데는 이유가 있습니다. 공단은 2025년 12월 29일 공지에서 홈페이지와 모바일앱으로 신청하면 처리기한 때문에 다음 해 요율이 적용된다고 안내했고, 같은 달 안에 신청과 납부를 끝낸 경우는 그해 요율을 적용했습니다. 2026년 12월에도 같은 방식이 될지는 공고로 나오지 않았으므로, 9.5%를 원한다면 11월 30일 전에 신청하는 쪽이 확실합니다.
국민연금 추납 계산 사례 3가지: 2026년과 2027년 비교
계산은 공식대로 월 보험료를 먼저 구하고 개월 수를 곱했습니다. 실제 고지액은 공단이 원 단위를 정리해 확정하므로 몇십 원 차이가 날 수 있습니다.
| 사례 | 기준소득월액 | 추납 개월 | 9.5% 적용(2026년 납부) | 10% 적용(2027년 납부) | 차이 |
|---|---|---|---|---|---|
| A 실직 기간 | 100만원 | 24개월 | 228만원 | 240만원 | 12만원 |
| B 경력단절 | 200만원 | 60개월 | 1,140만원 | 1,200만원 | 60만원 |
| C 최대 기간 | 309만원 | 119개월 | 3,493만2,450원 | 3,677만1,000원 | 183만8,550원 |
사례 C는 월 보험료가 9.5%일 때 29만3,550원, 10%일 때 30만9,000원입니다. 월 1만5,450원 차이가 119개월 쌓이면서 180만원이 넘게 벌어집니다. 2026년 연금 계산에 적용되는 소득대체율이 43%이므로, 2027년에도 같은 43%라면 납부를 해를 넘겨 미룰 경우 연금은 그대로이고 보험료만 늘어나는 셈입니다.
기준소득월액별 추납 1개월분 빠른 계산표
국민연금 추납 계산을 직접 해 볼 때는 1개월분 보험료를 먼저 구하면 편합니다. 아래 금액에 추납할 개월 수를 곱하면 일시납 기준 총액이 나옵니다.
| 기준소득월액 | 1개월분(9.5%) | 1개월분(10.0%) | 12개월 추납 시 차이 |
|---|---|---|---|
| 150만원 | 14만2,500원 | 15만원 | 9만원 |
| 250만원 | 23만7,500원 | 25만원 | 15만원 |
| 400만원 | 38만원 | 40만원 | 24만원 |
예를 들어 기준소득월액 250만원인 사람이 36개월을 2026년에 내면 23만7,500원 × 36 = 855만원이고, 2027년에 내면 900만원입니다.
추납 가능 여부 판정표
국민연금법 제92조 제1항과 공단 FAQ를 기준으로 자주 묻는 상황을 판정하면 다음과 같습니다.
| 상황 | 추납 가능 여부 | 근거 |
|---|---|---|
| 퇴사 후 실직으로 납부예외를 신청한 기간 | 가능 | 납부예외 기간(제92조 제1항 제2호) |
| 보험료를 낸 뒤 결혼해 소득 없는 배우자로 적용 제외된 기간 | 가능 | 최초 납부 이후 적용 제외 기간(제1호) |
| 1988년 이후 군 복무, 제대 후 가입자 자격 취득 | 가능 | 병역 의무 수행 기간(제3호) |
| 처음 보험료를 내기 전 대학생 시절 | 불가 | 최초 납부 이후 기간만 대상 |
| 반환일시금으로 돌려받은 기간 | 반납금을 먼저 내야 가능 | 제92조 제2항 |
| 현재 국민연금 가입자 자격이 없는 사람 | 신청 불가 | 신청 주체가 가입자로 규정 |
마지막 경우처럼 소득이 없어 가입자 자격이 없다면 임의가입 등으로 가입자 자격을 먼저 갖춰야 추납 신청 대상이 됩니다. 임의가입자의 추납보험료에는 법 제92조 제3항 단서에 따라 시행령으로 정한 상한이 따로 붙습니다.
추납 신청 절차와 납부 방법
- 국민연금공단 홈페이지, 모바일앱 ‘내 곁에 국민연금’의 신고·신청 메뉴, 가까운 지사 방문, 고객센터(국번 없이 1355) 중 한 곳에서 추납 가능 기간과 예상 금액을 조회합니다.
- 추납할 개월 수를 정해 신청합니다. 119개월을 모두 채울 필요는 없고 일부 기간만 고를 수 있습니다.
- 납부기한인 신청 다음 달 말일까지 한꺼번에 내거나, 분할 납부를 신청합니다. 분할 납부에는 법 제92조 제4항에 따라 이자가 붙습니다.
- 낸 기간은 추납보험료를 납부한 날을 기준으로 가입기간에 들어가고, 그 기간의 기본연금액도 납부한 달을 기준으로 계산됩니다(제92조 제5항).
분할 납부는 납부 시점이 여러 달에 걸치므로 요율 적용 방식이 일시납과 다를 수 있습니다. 분할을 고려한다면 횟수, 이자, 적용 요율을 신청 전에 지사에서 같이 확인해야 계산이 맞습니다.
국민연금 추납 계산 전에 따져 볼 점
추납은 가입기간을 늘려 연금액을 키우지만 목돈이 한 번에 들어갑니다. 사례 B처럼 1,140만원을 내야 하는 경우, 연금 수령 시점까지 남은 기간과 다른 노후자금 사정을 함께 봐야 합니다. 가입기간이 짧은 사람일수록 추납으로 늘어나는 개월 수의 비중이 커집니다. 이미 가입기간이 긴 사람이라면 늘어나는 연금액과 내는 보험료를 공단 예상연금 조회로 비교해 본 뒤 개월 수를 정하는 편이 합리적입니다.
자주 묻는 질문
Q. 2026년 12월 1일에 신청하면 무조건 10%인가요?
공단 안내대로 납부기한이 2027년 1월 31일로 잡히면 법 제92조 제3항에 따라 2027년 1월의 보험료율 10.0%가 적용됩니다. 2025년 12월에는 같은 달 안에 신청과 납부를 마친 경우 그해 요율이 적용됐지만, 올해도 같은 처리가 가능한지는 1355로 미리 확인해야 합니다.
Q. 기준소득월액은 과거 미납 당시 소득으로 계산하나요?
아닙니다. 법은 추납을 신청한 날이 속한 달의 기준소득월액을 쓰도록 정합니다. 과거 소득이 낮았더라도 지금 소득이 높으면 추납보험료도 높아집니다.
Q. 최대 몇 개월까지 추납할 수 있나요?
국민연금법 제92조 제1항은 10년 미만으로 정하고 있어 최대 119개월입니다. 추납 대상 기간이 그보다 길어도 한도 안에서만 고를 수 있습니다.
근거 자료
- 국가법령정보센터, 국민연금법 제92조 연금보험료의 추후 납부
- 국민연금공단, 추납보험료 산정기준 변경 국민연금법 일부개정법률 공포
- 국민연금공단, 비대면채널을 통한 추납 신청 관련 안내
- 보건복지부, 국민연금 추후 납부 산정방식 바뀐다
- 보건복지부, 연금개혁 Q&A
